冀国税函〔2008〕142号 河北省国家税务局关于做好企业所得税月（季）度预缴申报有关工作的通知
河北省国家税务局关于做好企业所得税月（季）度预缴申报有关工作的通知
作者： 发布时间：2008-03-24
发布时间：2008-03-24
冀国税函〔2008〕142号
各市国家税务局：
根据国家税务总局《关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函〔2008〕44号）、财政部国家税务总局中国人民银行《关于印发〈跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理暂行办法〉的通知》(财预〔2008〕10号)、《综合征管软件2008版企业所得税月（季）度申报业务需求》、《综合征管软件30#、31#补丁业务升级说明》等文件规定，为确保我省2008年企业所得税月（季）度预缴申报工作顺利进行，省局就相关准备工作明确如下，请遵照执行。
一、信息采集及有关业务准备
税务登记、税种登记、汇总（合并）纳税企业、税务认定、企业所得税征收方式鉴定、扣缴义务人登记和弥补亏损等信息，需要在企业所得税申报前进行采集和补录。
（一）税务登记
汇总（合并）纳税的企业需要维护【税务登记】信息中的总机构、分支机构信息。
1、汇总纳税的总机构、合并纳税的母公司，维护【总分机构】标志时，选择“总机构”，维护的分支机构信息为汇总纳税的二级成员企业或合并纳税的子公司。
2、以上信息的维护，需要在【2008版汇总（合并）纳税的企业信息维护】模块做相应校验。
3、采集总分机构信息时，可使用税务登记表或使用附件一：“汇总（合并）纳税企业总分机构采集表”。
（二）税种登记
税种登记信息的调整主要包括外商投资企业税种登记信息的调整、预算科目的调整、预算分配比例的调整等。
1、原外商投资企业和外国企业所得税税种信息的调整
因“外商投资企业和外国企业所得税”与“企业所得税”合并，故原“外商投资企业和外国企业所得税”纳税人的征收品目需按企业所得税的征收品目重新进行税种登记。
（1）本次软件升级时，系统自动将“外商投资企业和外国企业所得税”税种登记信息中没有有效期止或有效期止大于2007年12月31日的“有效期止”维护为“2007-12-31”。
（2）由前台操作人员通过“税种登记”模块，增加“企业所得税”税种登记，有效期起为“2008-01-01”。
（3）原来的外商投资企业所得税和外国企业所得税只对应一个征收品目，重新核定税种后，需要按照纳税人的行业重新选择需对应的企业所得税征收品目。
2、删除和替换的预算科目
财预〔2008〕10号对部分预算科目进行了调整，各单位要按照调整的预算科目做好税种信息的维护，涉及国库调账部分，请参看计会统调整中的历史数据调整，具体调整内容见附件六：所得税删除和调整的预算科目对照表。
3、汇总（合并）纳税企业税种信息的调整
根据财预〔2008〕10号中“本办法实施后，缴纳和退还2007年及以前年度的企业所得税，仍按原办法执行。本办法自2008年1月1日开始执行。”所述，汇总（合并）企业中的跨地区税收转移企业，对于税款所属期为2007年12月31日以前的税款应适用企业原来的预算科目和预算分配比例，2008年1月1日以后的跨省市总分机构企业所得税适用新的预算科目和预算分配比例。
分支机构预缴的所得税，预算科目栏按企业所有制性质对应1010440项“分支机构预缴所得税”下的有关目级科目名称及代码，“级次”是“中央60%、地方40% ”。总机构预缴的所得税，预算科目栏按企业所有制性质对应1010441项“总机构预缴所得税”下的有关目级科目名称及代码，“级次”是“中央60%、中央20%（1010443待分配）、地方20%”。总机构汇算清缴的所得税（包括补缴、多缴和退库），预算科目按企业所有制性质对应1010442项“总机构汇算清缴所得税”下的有关目级科目名称及代码，“级次”是“中央60%、中央40%（1010443待分配）”。对于汇总（合并）企业中的跨地区税收转移企业的税种登记的调整、预算科目和预算分配比例应注意如下事项：
（1）第一步，在税种登记模块重新维护企业对应的预算科目和预算分配比例，有效期不做调整；
（2）第二步，在税种登记模块维护跨地区企业的预算科目（“分支机构预缴所得税”、“总机构预缴所得税”）和预算分配比例（“中央60%中央20%（待分配）地方20%”，“中央60%中央40%（待分配）”），将税种登记的有效期改为“2008-01-01”。
（3）系统通过税种登记历史信息在清理税款开票、税票录入、预缴开票等模块自动带出对应的预算科目和预算分配比例。
（4）在加收滞纳金模块、清理税款开票（罚款税款）、加处罚款、税票录入等模块，由于跨地区总分机构企业缴纳的的所得税税款滞纳金、罚款收入，不实行跨地区分享，按中央与地方60：40分成比例就地缴库。对于上述模块从税种登记取得的预算分配比例，必须督促前台征收人员重新选择应对应的预算分配比例，系统没有对上述预算分配比例的选择进行监控。
4、新增预算分配比例
系统新增预算分配比例四个：
（1）“中央60%中央20%（待分配）省20%”，代码“9207”；
（2）“中央60%中央20%（待分配）市20%”，代码“9208”；
（3）“中央60%中央20%（待分配）县区20%”，代码“9209”；
（4）“中央60%中央40%（待分配）”，代码“9210”。
5、税种登记信息的采集直接使用“税种登记表”。
（三）汇总（合并）纳税企业信息维护
原【汇总（合并）纳税企业信息维护】模块改名为【2006版汇总（合并）纳税企业信息维护】，新增【2008版汇总（合并）纳税企业信息维护】。税款所属期为2007年度及以前的申报，汇总（合并）纳税信息从【2006版汇总（合并）纳税企业信息维护】取得。税款所属期为2008年1月1日以后的申报，汇总（合并）纳税信息从【2008版汇总（合并）纳税企业信息维护】取得。
1、执行“跨地区税收转移”企业的汇总（合并）信息维护，“跨地区税收转移企业”标志选择“1 跨省、自治区、直辖市、计划单列市”。
2、跨地区税收转移企业在【2008版汇总（合并）纳税信息维护】模块不允许选择“汇缴企业标志”、“季度(月份)就地预缴比例”、“年度就地预缴比例”。
3、“汇总（合并）纳税企业信息”采集使用附件二：“汇总（合并）纳税企业信息采集表”。
（四）非居民企业的认定
1、登记注册类型为"251外国企业常驻代表机构(港或澳、台资)"、"252提供劳务、承包工程作业(港或澳、台资)"、"351外国企业常驻代表机构"、"352提供劳务、承包工程作业"、"254国际运输收入(港或澳、台资)"、"259其他外国企业(港或澳、台资)"、"354国际运输收入"、"359其他外国企业"的纳税人，须通过【管理服务】—【税务登记及认定管理】—【认定管理】—【税务认定管理】—【税务认定申请确认表】文书，进行“非居民企业”认定。名单见附件七。
2、“非居民企业”认定信息采集使用附件三：“税务认定信息采集表”。
（五）企业所得税的征收方式鉴定表
1、原企业所得税核定征收的纳税人，按系统原有信息进行保留，2007年12月31日已到期或需从2008年1月1日起重新鉴定企业所得税征收方式，则由前台通过“企业所得税征收方式鉴定申请审批表”进行重新鉴定。
2、原外商投资企业和外国企业所得税纳税人，需进行核定征收的，由前台通过《企业所得税征收方式鉴定申请审批表》进行企业所得税征收方式鉴定。
3、需实行核定征收的非居民企业，在月（季）度企业所得税申报前，须通过【管理服务】—【待批文书】—【申请】—【核定类】—【企业所得税征收方式鉴定申请审批表】文书，进行“经费支出反映情况”、“收入总额核算情况”等判断来鉴定为“核定应税所得率（按收入）”或“核定应税所得率（按经费支出）”的征收方式。
4、以上数据采集表见附件四：“企业所得税征收方式鉴定表”。
（六）扣缴企业所得税
1、扣缴企业所得税的义务人，在进行扣缴企业所得税申报前，须通过【管理服务】—【税务登记及认定管理】—【认定管理】—【代扣代缴义务人管理】—【扣缴义务人登记】模块，进行扣缴义务人信息登记。
2、扣缴外国企业所得税（预提所得税），取消1.1版中的【扣缴外国企业所得税税种信息】维护功能，统一采取从《扣缴义务人登记表》取得信息。不修改《扣缴企业所得税报告表》表样，在模块中增加纳税人“登记注册类型”的选择框。
3、扣缴义务人登记信息采集使用附件五：“扣缴义务人登记表”。
（七）预缴数据
各单位要及时清理系统升级前形成的企业所得税及外商投资企业所得税和外国企业所得税预缴税款。2007年度预缴税款要在2007年度申报表中进行全部反映，抵减应纳所得税额或形成多缴税款。
（八）弥补亏损
1、保留【企业所得税弥补亏损信息维护】模块，原内资企业所得税的亏损信息继续有效。
2、外资企业亏损信息的处理：1.1版中无单独【外资企业所得税弥补亏损信息维护】模块功能，其弥补的亏损信息在申报表中直接录入。两税合并后，由前台通过【企业所得税弥补亏损信息维护】模块，在完成2007年度汇算清缴后，采集录入外资企业前五年亏损信息。
二、计统业务的调整
（一）会统报表的调整
根据《国家税务总局关于修订2008年税收会计统计报表制度的通知》，系统对《K02_入库税金明细月报表(2008)》做了如下调整：
1、在《入库税金明细月报表》“4.企业所得税”项目的“其中：中央固定收入”项目下，依次增设“（1）一般企业所得税”、“（2）分支机构预缴所得税”、“（3）总机构预缴所得税”、“（4）总机构汇算清缴所得税”、“（5）企业所得税待分配收入”五个项目。
2、在《入库税金明细月报表》上述新增设的（1）一般企业所得税、（2）分支机构预缴所得税、（3）总机构预缴所得税、（4）总机构汇算清缴所得税、（5）企业所得税待分配收入项目下，分别再增设“内资企业”、“外资企业”两项目。
3、删除原报表“4.企业所得税”项目下单独设置的“内资企业”和“外资企业”两项目。
4、对于总机构预缴所得税和总机构汇算清缴所得税金额，按照如下规则在《K02_入库税金明细月报表(2008)》中反映：
（1）对于总机构预缴的所得税，在《K02_入库税金明细月报表(2008)》按如下规则进行统计：
“中央60%”及“地方20％”部分税收收入，统计在“总机构预缴所得税”相关栏次内。
“中央20%（待分配）”部分税收收入，统计在“企业所得税待分配收入”相关栏次“中央”列中。
（2）对于总机构汇算清缴的所得税（包括补缴税款和退还多缴税款），在《K02_入库税金明细月报表(2008)》按如下规则进行统计：
“中央60%”部分税收收入，统计在“总机构汇算清缴所得税”相关栏次内。
“中央40%（待分配）”部分税收收入，统计在“企业所得税待分配收入”相关栏次“中央”列中。
5、修订后的《K02_入库税金明细月报表(2008)》从2008年5月编报4月份税收会统报表起执行，编报3月份税收会统报表仍使用修订前的《K02_入库税金明细月报表(2008)》。目前系统提供了修订前和修订后《K02_入库税金明细月报表(2008)》两个表样的模版。各地在使用时应注意新模版的导入时间。
（二）金库对帐模块的调整
根据财预〔2008〕10号文件规定，对于金库对帐模块统计出的总机构预缴所得税和总机构汇算清缴所得税金额，按照如下规则调整：
1、对于总机构预缴的所得税，在税务机关的金库对账单中反映为：
“中央60%”及“地方20％”部分税收收入，反映在“1010441总机构预缴所得税”相关的下设目级科目和相关级次中。
“中央20%（待分配）”部分税收收入，反映在“1010443企业所得税待分配收入”相关的下设目级科目中央级收入中。
2、对于总机构汇算清缴的所得税（包括补缴税款和退还多缴税款），在税务机关的金库对账单中反映为：
“中央60%”部分税收收入，反映在“1010442总机构汇算清缴所得税”相关的下设目级科目和对应级次中。
“中央40%（待分配）”部分税收收入，反映在“1010443企业所得税待分配收入”相关的下设目级科目中央级收入中。
（三）历史数据的调整
1、“企业所得税滞纳金、罚款收入”预算科目代码的变化
根据财预〔2008〕10号文件规定，删去40项“企业所得税滞纳金、罚款收入”及下设的目级科目，将其调至50项“企业所得税滞纳金、罚款收入”。
针对“企业所得税滞纳金、罚款收入”预算科目代码的变化，系统通过数据处理脚本，统一将预算科目代码为“1010440、101044001、101044002”且征收品目为“9900”的征收数据，预算科目代码分别替换为“1010450、101045001、101045002”。系统同步替换已记账的账务数据。
2、“攀钢集团所得税”、“武钢集团所得税”等目级预算科目删除后，历史数据的调整
对于涉及该类预算科目的数据，系统没有进行数据处理，需要通过［征收监控］－［申报征收］－[征收]－[错账更正处理] 模块，对今年已入库（或提退）并且已记账的税款进行预算科目及预算级次的调账处理。（已入库（或提退）但未记账的数据，可以撤消销号，按新的预算科目及预算级次重新开票）。
做该类数据的调账处理操作时，应区别以下情况，以“101043351湘财证券有限责任公司所得税”为例（湘财证券有限责任公司为股份制的总分机构）：
（1）对于该单位本年已入库（或提退）所属时期为2008年1月1日以前的税款，通过[错账更正处理] 模块将该单位的预算科目调整为“101043399其他股份制企业所得税”，预算级次不变；（非总分机构，所属时期为2008年1月1日以前或以后的税款，其预算科目全部调整到原项级科目对应的目级科目中，预算级次不变。）
（2）对于该单位的总机构本年已入库（或提退）所属时期为2008年1月1日以后的税款，通过[错账更正处理] 模块将该单位的预算科目调整为“101044102股份制企业总机构预缴所得税”，预算级次调整为“中央60%、中央20%（待分配）、地方20%”；
（3）对于该单位的分支机构本年已入库（或提退）所属时期为2008年1月1日以后的税款，通过[错账更正处理]模块将该单位的预算科目调整为“101044002股份制企业分支机构预缴所得税”，预算级次调整为“中央60%、地方40%”。
三、新版企业所得税申报的工作安排
（一）省局于3月22日组织综合征管软件2008版企业所得税月（季）度申报的培训工作，包括企业所得税业务的调整、计会统业务的调整、综合征管软件的软件操作规范、数据采集、补充录入要求等内容。
（二）各市应在3月25日前，做好有关企业所得税月（季）度预缴申报的培训工作。
（三）各市应在3月30日前完成数据采集和业务准备等工作，做好初始数据的录入工作。
四、申报纳税软件的升级
省局申报软件合作公司在3月28日前按要求完成网上申报纳税软件的开发、测试工作，并负责对纳税人进行申报软件的培训工作。新版的企业所得税申报不再使用电话报税。
五、工作要求
2008版企业所得税月（季）度申报的调整工作，涉及面广、牵涉部门多、时间要求短，各级税务机关的所得税、征管、计统、运维、信息中心等部门要密切配合，制定专门的协调沟通机制，保证此项工作保质保量完成。
附件：一、汇总（合并）纳税企业总分机构采集表
二、汇总（合并）纳税企业信息采集表
三、税务认定信息采集表
四、企业所得税征收方式鉴定表
五、扣缴义务人登记表
六、所得税删除和调整的预算科目对照表
七、“非居民企业”纳税人明细表
二○○七年三月二十四日
相关附件如下：
附表.rar
附件一
汇总（合并）纳税企业总分机构采集表
纳税人名称
| 纳税人识别号 | |||||||||
总分支机构标志 | ||||||||||
总机构名称 | 纳税人识别号 | |||||||||
注册地址 | 经营范围 | |||||||||
法定代表人姓名 | 联系电话 | 注册地址邮政编码 | ||||||||
纳税人识别号 | 分支机构名称 | 注册地址 | ||||||||
附件二
汇总（合并）纳税企业信息采集表
纳税人识别号 | 纳税人名称 | ||||||||||
汇总（合并）纳税企业类别 | 成员企业级别 | 批准文件 | 跨地区税收转移企业 | 税收转移企业的分支机构是否继续分配 | 汇缴企业标志 | 季度(月份)就地预缴比例 | 年度就地预缴比例 | 批准汇总（合并）纳税有效期起 | 批准汇总（合并）纳税有效期止 | ||
上级机构信息 | |||||||||||
纳税人识别号 | 纳税人名称 | 主管税务机关 | |||||||||
下级机构信息 | |||||||||||
纳税人识别号 | 纳税人名称 | 主管税务机关 | |||||||||
税务认定审批确认表
纳税人名称 | 纳税人识别号 | ||||||||
税务认定、 确认事项 | 联系电话 | ||||||||
纳税人申请意见：
经办人： 法人代表（负责人）： 纳税人（签章） 年 月 日 年 月 日 年 月 日 | |||||||||
纳税人取得其他部门的业务许可和认定证件情况 | |||||||||
证件发放部门 | 证件名称 | 证件字号 | 发放日期 | ||||||
税务 机关 意见 | 初审意见：
经办人： 负责人： 税务机关（签章） 年 月 日 年 月 日 年 月 日 | ||||||||
复审意见：
经办人： 负责人： 税务机关（签章） 年 月 日 年 月 日 年 月 日 | |||||||||
审批意见：
经办人： 负责人： 税务机关（签章） 年 月 日 年 月 日 年 月 日 | |||||||||
附件四
企业所得税征收方式鉴定表
纳税人识别号 | 纳税人名称 | ||||||||||||||
申请人类型 | 申请时间 | ||||||||||||||
注册地址 | 行业 | ||||||||||||||
上年收入总额 | 上年成本费用额 | ||||||||||||||
上年所得税额 | 上年征收方式 | ||||||||||||||
行次 | 项目 | 纳税人自报情况 | 主管税务机关审核意见 | ||||||||||||
1 | 账簿设置情况 | ||||||||||||||
2 | 收入总额核算情况 | ||||||||||||||
3 | 成本费用核算情况 | ||||||||||||||
4 | 账簿、凭证保存情况 | ||||||||||||||
5 | 纳税义务履行情况 | ||||||||||||||
6 | 经费支出反映情况 | ||||||||||||||
纳税人申请意见： | |||||||||||||||
经办人 | 法定代表人（负责人） | ||||||||||||||
已鉴定征收方式 | |||||||||||||||
征收方式 | 有效期起 | 有效期止 | 预缴方式 | 应税所得率 | 年核定应纳税所得额 | 税率 | 年核定 所得税额 | 纳税期限 | |||||||
税务机关审批栏 | |||||||||||||||
征收方式 | 有效期起 | 有效期止 | 预缴方式 | 应税所得率 | 年核定应纳税所得额 | 税率 | 年核定 所得税额 | 纳税期限 | |||||||
审批意见 | 审批时间 | ||||||||||||||
附件五
扣缴义务人 名称 | 组织机构统一代码 | ||||||||||
纳税人识别号 | |||||||||||
法定代表人 （负责人） | 身份证件 名称 | 证件号码 | |||||||||
地址 | 邮政 编码 | ||||||||||
财务负责人 | 联系电话 | ||||||||||
行业 | |||||||||||
开户银行 | 帐 号 | 是否是缴税帐号 | |||||||||
代扣代缴、代收代缴税款的业务内容 | |||||||||||
扣缴义务人
经办人： 法定代表人（负责人）： 扣缴义务人（签章） 年 月 日 | |||||||||||
税务机关 | |||||||||||
是否办理税务登记 | 是否发放扣缴税款登记证件 | ||||||||||
| 是 否 | ||||||||||
经办人： 负责人 税务机关（签章） 年 月 日 | |||||||||||
附件六
所得税删除和调整的预算科目对照表
调整前预算科目 | 调整后预算科目 | ||
预算科目代码 | 预算科目名称 | 预算科目代码 | 预算科目名称 |
1010401 | 国有冶金工业所得税 | 1010401 | 国有冶金工业所得税 |
101040101 | 攀钢集团所得税 | 1010401 | 国有冶金工业所得税 |
101040102 | 武钢集团所得税 | 1010401 | 国有冶金工业所得税 |
101040103 | 鞍钢集团所得税 | 1010401 | 国有冶金工业所得税 |
101040104 | 宝钢集团所得税 | 1010401 | 国有冶金工业所得税 |
101040109 | 其他国有冶金工业所得税 | 1010401 | 国有冶金工业所得税 |
1010403 | 国有煤炭工业所得税 | 1010403 | 国有煤炭工业所得税 |
101040301 | 神华集团所得税 | 1010403 | 国有煤炭工业所得税 |
101040309 | 其他国有煤炭工业所得税 | 1010403 | 国有煤炭工业所得税 |
1010404 | 国有电力工业所得税 | 1010404 | 国有电力工业所得税 |
101040401 | 华能集团所得税 | 1010404 | 国有电力工业所得税 |
101040402 | 华北电力集团公司所得税 | 1010404 | 国有电力工业所得税 |
101040403 | 三峡企业所得税 | 1010404 | 国有电力工业所得税 |
1010405 | 国有石油和化学工业所得税 | 1010405 | 国有石油和化学工业所得税 |
101040501 | 石油集团企业所得税 | 1010405 | 国有石油和化学工业所得税 |
101040502 | 石化集团企业所得税 | 1010405 | 国有石油和化学工业所得税 |
101040503 | 仪化集团所得税 | 1010405 | 国有石油和化学工业所得税 |
101040509 | 其他国有石油和化学工业所得税 | 1010405 | 国有石油和化学工业所得税 |
1010406 | 国有机械工业所得税 | 1010406 | 国有机械工业所得税 |
101040601 | 东方电气集团公司所得税 | 1010406 | 国有机械工业所得税 |
101040602 | 一重集团所得税 | 1010406 | 国有机械工业所得税 |
101040603 | 中纺集团所得税 | 1010406 | 国有机械工业所得税 |
101040609 | 其他国有机械工业所得税 | 1010406 | 国有机械工业所得税 |
1010407 | 国有汽车工业所得税 | 1010407 | 国有汽车工业所得税 |
101040701 | 一汽集团所得税 | 1010407 | 国有汽车工业所得税 |
101040702 | 东风汽车公司所得税 | 1010407 | 国有汽车工业所得税 |
101040709 | 其他国有汽车工业所得税 | 1010407 | 国有汽车工业所得税 |
1010414 | 国有建筑材料工业所得税 | 1010414 | 国有建筑材料工业所得税 |
101041401 | 中国新型建筑材料公司所得税 | 1010414 | 国有建筑材料工业所得税 |
101041409 | 其他国有建筑材料工业所得税 | 1010414 | 国有建筑材料工业所得税 |
1010418 | 国有交通企业所得税 | 1010418 | 国有交通企业所得税 |
101041801 | 长航集团所得税 | 1010418 | 国有交通企业所得税 |
101041802 | 中远集团所得税 | 1010418 | 国有交通企业所得税 |
101041803 | 中国海运集团所得税 | 1010418 | 国有交通企业所得税 |
101041809 | 其他国有交通企业所得税 | 1010418 | 国有交通企业所得税 |
1010420 | 国有民航企业所得税 | 1010420 | 国有民航企业所得税 |
101042001 | 中国航空集团公司所得税 | 101042001 | 中国航空集团公司所得税 |
101042002 | 中国东方航空集团公司所得税 | 101042009 | 其他国有民航企业所得税 |
101042003 | 中国南方航空集团公司所得税 | 101042009 | 其他国有民航企业所得税 |
101042004 | 民航机场企业所得税 | 101042009 | 其他国有民航企业所得税 |
1010422 | 国有外贸企业所得税 | 1010422 | 国有外贸企业所得税 |
101042201 | 中国工艺品进出口总公司所得税 | 1010422 | 国有外贸企业所得税 |
101042202 | 中化集团所得税 | 1010422 | 国有外贸企业所得税 |
101042203 | 中国外运集团所得税 | 1010422 | 国有外贸企业所得税 |
101042204 | 中国航空技术进出口公司所得税 | 1010422 | 国有外贸企业所得税 |
101042209 | 其他国有外贸企业所得税 | 1010422 | 国有外贸企业所得税 |
1010424 | 国有非银行金融企业所得税 | 1010424 | 国有非银行金融企业所得税 |
101042401 | 中信集团所得税 | 1010424 | 国有非银行金融企业所得税 |
101042402 | 中国银河金融控股有限责任公司所得税 | 1010424 | 国有非银行金融企业所得税 |
1010425 | 国有保险企业所得税 | 1010425 | 国有保险企业所得税 |
101042501 | 中国人保控股公司所得税 | 1010425 | 国有保险企业所得税 |
101042502 | 中国人寿保险（集团）公司所得税 | 1010425 | 国有保险企业所得税 |
101042503 | 中国再保险（集团）公司所得税 | 1010425 | 国有保险企业所得税 |
101042504 | 中国出口信用保险公司所得税 | 1010425 | 国有保险企业所得税 |
101042509 | 其他国有保险企业所得税 | 1010425 | 国有保险企业所得税 |
1010427 | 国有水产企业所得税 | 1010427 | 国有水产企业所得税 |
101042701 | 水产(集团)公司所得税 | 1010427 | 国有水产企业所得税 |
101042709 | 其他国有水产企业所得税 | 1010427 | 国有水产企业所得税 |
1010429 | 国有电信企业所得税 | 1010429 | 国有电信企业所得税 |
101042901 | 中国联合通信有限公司所得税 | 1010429 | 国有电信企业所得税 |
101042902 | 中国移动通信集团公司所得税 | 1010429 | 国有电信企业所得税 |
101042903 | 中国电信集团公司所得税 | 1010429 | 国有电信企业所得税 |
101042904 | 中国网络通信集团公司所得税 | 1010429 | 国有电信企业所得税 |
101042909 | 其他国有电信企业所得税 | 1010429 | 国有电信企业所得税 |
1010430 | 国有农垦企业所得税 | 1010430 | 国有农垦企业所得税 |
101043001 | 新疆生产建设兵团所得税 | 1010430 | 国有农垦企业所得税 |
101043002 | 中国农垦集团所得税 | 1010430 | 国有农垦企业所得税 |
101043009 | 其他国有农垦企业所得税 | 1010430 | 国有农垦企业所得税 |
1010433 | 股份制企业所得税 | 1010433 | 股份制企业所得税 |
101043301 | 股份制铁路运输企业所得税 | 101043301 | 股份制铁路运输企业所得税 |
101043302 | 股份制海洋石油天然气企业所得税 | 101043302 | 股份制海洋石油天然气企业所得税 |
101043303 | 中国石油天然气股份有限公司所得税 | 101043303 | 中国石油天然气股份有限公司所得税 |
101043304 | 中国石油化工股份有限公司所得税 | 101043304 | 中国石油化工股份有限公司所得税 |
101043305 | 中国吉通网络通信股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043306 | 中国联通有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043307 | 中国铝业股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043308 | 中国工商银行股份有限公司所得税 | 101043308 | 中国工商银行股份有限公司所得税 |
101043309 | 中国建设银行股份有限公司所得税 | 101043309 | 中国建设银行股份有限公司所得税 |
101043310 | 中国银行股份有限公司所得税 | 101043310 | 中国银行股份有限公司所得税 |
101043311 | 深圳发展银行所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043312 | 交通银行所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043313 | 招商银行所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043314 | 福建兴业银行所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043315 | 中国光大银行所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043316 | 上海浦东发展银行所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043317 | 中国民生银行所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043318 | 广东发展银行所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043330 | 中国平安保险公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043331 | 中国太平洋保险公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043332 | 华泰财产保险公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043333 | 华夏证券有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043334 | 中国银河证券股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043335 | 中国人寿保险管理有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043336 | 中国人寿资产管理有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043337 | 中国人民财产保险股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043338 | 中国人保资产管理公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043339 | 中国人民健康保险股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043340 | 中国财产再保险股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043341 | 中国人寿再保险股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043342 | 中国大地财产保险股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043343 | 中国再保险资产管理股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043344 | 泰康人寿保险股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043345 | 天安保险股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043346 | 新华人寿保险股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043347 | 国泰君安证券股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043348 | 南方证券有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043349 | 申银万国证券股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043350 | 大鹏证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043351 | 湘财证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043352 | 联合证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043353 | 中信证券股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043354 | 西南证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043355 | 海通证券有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043356 | 国通证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043357 | 天同证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043358 | 长城证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043359 | 平安证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043360 | 东方证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043361 | 福建闽发证券有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043362 | 华西证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043363 | 广东证券股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043364 | 国元证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043365 | 长江证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043366 | 广发证券股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043367 | 宏源证券股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043368 | 东北证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043369 | 华泰证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043370 | 汉唐证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043371 | 武汉证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043372 | 万联证券世纪有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043373 | 山西证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043374 | 中关村证券有限责任公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043375 | 中国南方航空股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043376 | 中国东方航空股份有限公司所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
101043399 | 其他股份制企业所得税 | 101043399 | 其他股份制企业所得税 |
1010440 | 企业所得税税款滞纳金、罚款收入 | 1010450 | 企业所得税税款滞纳金、罚款收入 |
101044001 | 内资企业所得税税款滞纳金、罚款收入 | 101045001 | 内资企业所得税税款滞纳金、罚款收入 |
101044002 | 港澳台和外商投资企业所得税税款滞纳金、罚款收入 | 101045002 | 港澳台和外商投资企业所得税税款滞纳金、罚款收入 |
1010440 | 分支机构预缴所得税 | ||
101044001 | 国有企业分支机构预缴所得税 | ||
101044002 | 股份制企业分支机构预缴所得税 | ||
101044003 | 港澳台和外商投资企业分支机构预缴企业所得税 | ||
101044099 | 其他企业分支机构预缴所得税 | ||
1010441 | 总机构预缴所得税 | ||
101044101 | 国有企业总机构预缴所得税 | ||
101044102 | 股份制企业总机构预缴所得税 | ||
101044103 | 港澳台和外商投资企业总机构预缴企业所得税 | ||
101044199 | 其他企业总机构预缴所得税 | ||
1010442 | 总机构汇算清缴所得税 | ||
101044201 | 国有企业总机构汇算清缴所得税 | ||
101044202 | 股份制企业总机构汇算清缴所得税 | ||
101044203 | 港澳台和外商投资企业总机构汇算清缴所得税 | ||
101044299 | 其他企业总机构汇算清缴所得税 | ||
1010443 | 企业所得税待分配收入 | ||
101044301 | 国有企业所得税待分配收入 | ||
101044302 | 股份制企业所得税待分配收入 | ||
101044303 | 港澳台和外商投资企业所得税待分配收入 | ||
101044399 | 其他企业所得税待分配收入 | ||
10105 | 企业所得税退税 | ||
1010501 | 国有冶金工业所得税退税 | 1010501 | 国有冶金工业所得税退税 |
1010502 | 国有有色金属工业所得税退税 | 1010502 | 国有有色金属工业所得税退税 |
1010503 | 国有煤炭工业所得税退税 | 1010503 | 国有煤炭工业所得税退税 |
101050301 | 神华集团所得税退税 | 10105 | 企业所得税退税 |
101050309 | 其他国有煤炭工业所得税退税 | 10105 | 企业所得税退税 |
1010507 | 国有汽车工业所得税退税 | 1010507 | 国有汽车工业所得税退税 |
101050701 | 一汽集团所得税退税 | 1010507 | 国有汽车工业所得税退税 |
101050702 | 东风汽车公司所得税退税 | 1010507 | 国有汽车工业所得税退税 |
101050709 | 其他国有汽车工业所得税退税 | 1010507 | 国有汽车工业所得税退税 |
1010525 | 国有保险企业所得税退税 | 1010525 | 国有保险企业所得税退税 |
101052501 | 中国人保控股公司所得税退税 | 1010525 | 国有保险企业所得税退税 |
101052502 | 中国人寿保险（集团）公司所得税退税 | 1010525 | 国有保险企业所得税退税 |
101052503 | 中国再保险（集团）公司所得税退税 | 1010525 | 国有保险企业所得税退税 |
101052509 | 其他国有保险企业所得税退税 | 1010525 | 国有保险企业所得税退税 |
1010535 | 跨省市总分机构企业所得税退税 | ||
101053501 | 国有跨省市总分机构企业所得税退税 | ||
101053502 | 股份制跨省市总分机构企业所得税退税 | ||
101053503 | 港澳台和外商投资跨省市总分机构企业所得税退税 | ||
101053599 | 其他跨省市总分机构企业所得税退税 | ||
本表左列没有调整前的预算科目的，为新增的预算科目。
附件七
“非居民企业”纳税人明细表
序号 | 纳税人识别号 | 纳税人名称 | 登记注册类型 | 主管税务机关 |
1 | 130102791364096 | 世界华人文化发展基金会有限公司驻河北办事处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市长安国税第三税务分局 |
2 | 130105601143445 | 嬴祥国际金融集团（香港）有限公司石家庄办事处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市新华国税第一税务分局 |
3 | 130102666552215 | 台湾信欧工艺兴业股份有限公司石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市长安国税第三税务分局 |
4 | 130103763426720 | 世界华人企业家协会石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市桥东国税第一税务分局 |
5 | 130105784058875 | DC加拿大教育发展公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市新华国税第一税务分局 |
6 | 130183785711020 | 赛拿（香港）国际有限公司驻晋州代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市晋州国税第二税务分局 |
7 | 13020378866571X | 中国时代出版中国社会新闻杂志社新闻广告有限公司唐山代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 唐山市路北区国家税务局建设北路税务分局 |
8 | 13010478255025X | 美国傲鹏博思商业软件有限公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市桥西国税第三税务分局 |
9 | 130105765160946 | 新创建集团（中国）有限公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市新华国税第一税务分局 |
10 | 130104670340426 | 台湾加驰国际有限公司驻石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市桥西国税第三税务分局 |
11 | 130104669093683 | 台湾佳欣工业有限公司石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市桥西国税第三税务分局 |
12 | 13010667034032X | 台湾金壁科技股份有限公司驻石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市裕华国税第四税务分局 |
13 | 130203766602814 | 国林实业有限公司驻唐山代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 唐山市路北区国家税务局建设北路税务分局 |
14 | 130104663695931 | 华润电力控股有限公司河北代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市桥西国税第三税务分局 |
15 | 130102743439209 | 香港DFK贸易有限公司驻石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市长安国税第三税务分局 |
16 | 130104669092795 | 台湾见丰贸易有限公司石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市桥西国税第三税务分局 |
17 | 130102669064858 | 保华兴业有限公司驻石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构(港或澳、台资) | 石市长安国税第三税务分局 |
18 | 130302777726548 | 日本ACCESS（株）驻秦皇岛办事处 | 外国企业常驻代表机构 | 秦皇岛市海港区国家税务局第五税务分局 |
19 | 130200771303309 | 日本金生机能材料株式会社驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 唐山高新技术产业园区国家税务局 |
20 | 130105779197459 | 意大利环球贸易有限公驻石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市新华国税第一税务分局 |
21 | 130104779176754 | 红蜻蜓（加拿大）集团有限公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市桥西国税第三税务分局 |
22 | 130903662221347 | 立陶宛瑞特那股份有限责任公司驻沧州代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 沧州市运河区国家税务局第四税务分局 |
23 | 130111661090883 | 法国郁滋客来有限公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市高新国税第二税务分局 |
24 | 131011662240353 | 英国模块化制造有限公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 廊坊经济技术开发区国家税务局第二税务分局 |
25 | 130106669070342 | 台湾天熙设计工程股份有限公司石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市裕华国税第四税务分局 |
26 | 130421665283981 | 乌克兰CONEAST能源股份有限公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 邯郸县国家税务局环城税务分局 |
27 | 130102779197459 | 意大利环球贸易有限公司驻石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
28 | 130102791368695 | 印度酶实验室私人有限公司石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
29 | 130102784079780 | 斯洛伐克信海国际贸易进出口有限公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
30 | 130211791382016 | 日本株式会社东阳驻唐山代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 唐山高新技术产业园区国家税务局 |
31 | 13010278255025X | 美国傲鹏博思商业软件有限公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
32 | 130105731419120 | 比利时坤美士贸易公司驻石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市新华国税第一税务分局 |
33 | 130105754049011 | 香港太平洋国际集团投资顾问有限公司驻石家庄办事处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市新华国税第一税务分局 |
34 | 130106752430919 | 加拿大凯吉国际贸易公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市裕华国税第四税务分局 |
35 | 130105YA0225182 | D.C加拿大国际公司驻河北办事处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市新华国税第一税务分局 |
36 | 130111748467137 | 美国环球国际进出口有限公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市高新国税第三税务分局 |
37 | 130102758904724 | 美国威龙泽惠实业有限责任公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
38 | 130103700957233 | 瑞士瑞康公司驻石家庄办事处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市桥东国税第一税务分局 |
39 | 130105700713052 | 沙特阿拉伯阿米德贸易公司驻石家庄办事处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市新华国税第一税务分局 |
40 | 130105754037897 | 香港胜耀投资有限公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市新华国税第一税务分局 |
41 | 130628731394226 | 印度尼西亚开源公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 高阳县国家税务局第一税务分局 |
42 | 130102734343432 | 柬埔寨王国泽汇国际集团驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
43 | 130102745439237 | 英国雅威教育服务中心驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
44 | 130102746876201 | 爱利思达生命科学株式会社驻石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
45 | 130104771325188 | 巴基斯坦坎皮托瑟维丝西丝特姆公司驻石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市桥西国税第三税务分局 |
46 | 130102768106646 | 株式会社大东通商驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
47 | 130102766636969 | 中国国际经济文化交流有限公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
48 | 130105776168070 | 法国威尔米格力股份有限公司驻石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市新华国税第一税务分局 |
49 | 130102774438233 | 莎林那实验室私人有限公司驻石家庄办事处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
50 | 130102772758938 | 英属维尔京群岛MSJC国际贸易公司驻河北代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市长安国税第三税务分局 |
51 | 130106763419803 | 美国TAFFETA公司石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市裕华国税第四税务分局 |
52 | 130111766614671 | 土耳其欧凯姆公司驻石家庄代表处 | 外国企业常驻代表机构 | 石市高新国税第二税务分局 |
53 | 130230X17402364 | 威德福亚太有限公司 | 提供劳务、承包工程作业 | 唐海县国家税务局城区税务分局 |
54 | 130121776164600 | 大成建设株式会社 | 提供劳务、承包工程作业 | 石市井陉国税第五分局 |
55 | 13010376983213X | 香港DFK国际有限公司驻石家庄代表处 | 其他外国企业(港或澳、台资) | 石市桥东国税第一税务分局 |
56 | 130105762059973 | 香港兴华国际贸易有限公司驻河北代表处 | 其他外国企业(港或澳、台资) | 石市新华国税第一税务分局 |
57 | 131011758931087 | 德国旭普林工程股份有限公司 | 其他外国企业 | 廊坊经济技术开发区国家税务局第二税务分局 |
58 | 130121000000002 | 伏伊特－富士公司 | 其他外国企业 | 石市井陉国税第五分局 |
59 | 130121000000001 | 阿尔斯通水利能源公司 | 其他外国企业 | 石市井陉国税第五分局 |
60 | 130102760338995 | 英国奈夫贸易公司驻石家庄代表处 | 其他外国企业 | 石市长安国税第三税务分局 |